Met ingang van 2012 ontvangen cliënten van Van Lanschot een vernieuwd jaaroverzicht. Het overzicht is voor particulieren op individueel niveau opgesteld. Voor bedrijven is het overzicht op de tenaamstelling van het bedrijf vervaardigd. Meer informatie over het financieel jaaroverzicht en gebruikte afkortingen vindt u hier.
Wet- en regelgeving
Het vernieuwde financieel jaaroverzicht is ontstaan op basis van nieuwe wet- en regelgeving.
Voor Nederlands ingezetenen
Banken zijn wettelijk verplicht om voor Nederlands ingezetenen de saldi van rekeningen en de waarde van het vermogen door te geven aan de Belastingdienst. Voor natuurlijke personen en eenmanszaken geldt tevens de verplichting om de gegevens door te geven in combinatie met het burgerservicenummer. Vanaf 1 januari 2012 zijn banken verplicht om ook de gegevens van (hypothecaire) schulden door te geven.
Voor natuurlijke personen woonachtig buiten Nederland
Vanwege de Europese spaarrenterichtlijn zijn banken verplicht informatie over rente-inkomsten genoten door een natuurlijk persoon die in een andere EU-lidstaat of bijvoorbeeld op Curaçao, Bonaire of Jersey woont door te geven aan de Nederlandse Belastingdienst. Deze geeft de informatie vervolgens door aan de fiscale autoriteiten van de EU-lidstaat of het land waar de belegger woont. Ofschoon er tussentijds geen rente wordt uitgekeerd op bepaalde beleggingen, kwalificeert een mogelijke toename boven de nominale waarde van de belegging op de einddatum, bij tussentijdse verkoop of vervroegde aflossing, in het kader van de Europese spaarrenterichtlijn als rente.
De rentebijschrijvingen en opbrengsten die aan de Belastingdienst zijn doorgegeven vindt u terug in het Financieel jaaroverzicht.
Overzichten over 2011
Afhankelijk van de diensten die u bij Van Lanschot afneemt, ontvangt u in februari/maart 2012 het financieel jaaroverzicht. De bedragen in het overzicht zijn vermeld in euro. Daar waar het een andere valuta betreft staat dit expliciet aangegeven.
Samenvatting ten behoeve van aangifte inkomstenbelasting
Dit overzicht vermeldt de saldi van uw verschillende betaal-, spaar-, effecten- en depositorekeningen en de waarde van uw beleggingsportefeuille(s) per 31 december 2011. Tevens vindt u de totaalbedragen van ontvangen en/of betaalde rentes, van beleggingsinkomsten en van obligatietransacties over 2011.
Indien aan de betreffende portefeuille een beleggingsdepot met obligaties is gekoppeld, wordt op dit overzicht ook de rente vermeld die u in 2011 op uw obligaties hebt ontvangen. De beleggingsportefeuille en rente- en dividendbedragen worden, indien van toepassing, gesplitst naar durfkapitaal en maatschappelijke beleggingen (groene en sociaal ethische beleggingen).
Saldo-opgave Bijzondere Spaarvormen
Dit overzicht geeft informatie over de spaarloonregeling. Per spaarjaar krijgt u inzicht in het spaartegoed dat u hebt ingelegd en opgenomen. Voor de totale waarde van uw (geblokkeerde) spaartegoeden, aandelen en/of opties die onder een spaarloonregeling vallen geldt een gezamenlijke vrijstelling in Box 3 van maximaal € 17.025,- voor het jaar 2011.
Rente-opgave Spaarvormen
Een aantal spaarvormen vermelden in het financieel jaaroverzicht 2011 geen rente-inkomsten. Doordat wij in 2011 over zijn gegaan van het hanteren van de boekdatum alszijnde rentedatum ten opzichte van voorgaande jaren (waarbij wij de valutadatum hanteerden), is bij een aantal spaarvormen de rente 2011 gemeld in het overzicht van 2010. Dit betreft de volgende spaarvormen:
- Online Sparen
- Online Preferent Sparen
- Online Sparen Medici
- Online Zaken Plus
- Premium Sparen
Hypotheken en geldleningen
Op de jaaropgave van uw (hypothecaire) geldlening vindt u informatie over de hoogte van de schuld. Ook ziet u wat u hebt betaald aan rente en/of aflossing in 2011. De informatie over uw (hypothecaire) geldlening wordt weergegeven in de afzonderlijke leningdelen.
Het is aan u om te bepalen welke lening fiscaal als “Eigenwoningschuld” in Box 1 in aanmerking wordt genomen en waarvan de rente aftrekbaar is voor de aangifte IB.
Beleggen
Dit overzicht geeft een gedetailleerd beeld van:
- het positieoverzicht van uw effecten per 31 december 2011
- de inkomsten die u gedurende 2011 uit uw beleggingsportefeuille heeft genoten. Het gaat daarbij om couponopbrengsten, dividenden en meeverkochte of meegekochte rente van een obligatie, waarbij onderscheid wordt gemaakt tussen binnenlandse en buitenlandse herkomst. Ook de betaalde bronbelasting wordt weergegeven.
- de bewaarloon nota met het berekende bewaarloon over het jaar 2012.
Vragen?
Wij verzoeken u bij eventuele onjuistheden contact op te nemen met Van Lanschot Client Services, telefoon 0800-1737.
Hoewel de jaaroverzichten met de grootste zorg zijn samengesteld, kunt u er geen rechten aan ontlenen.
